Образцы платежных поручений по налогам и взносам в 2025 году

Таблица по отчетности в 2025 году для руководителей ООО и ИП. Проверьте своего бухгалтера>>>

Платежки по налогам: что изменилось в 2025 году

Налоговая реформа, которая начнет действовать с 1 января 2025 г., коснется разных аспектов бизнес-деятельности. Нововведения затронули порядок исчисления и уплаты некоторых налогов, в т. ч. изменятся условия внесения финансовых средств на ЕНС.
По информации ИФНС, платежные поручения по налогам в 2025 году следует формировать с учетом новых правил. Сам бланк и процедура его заполнения изменений не претерпели, но обратите внимание на такие новшества:

• С 1 января 2025 г. вводится новый налог – туристический, который относится к фискальным сборам. Он не входит в состав единого налогового платежа, поэтому в образец платежного поручения 2025 г. его включать не нужно. Сбор перечисляют на отдельные КБК, которые Минфин пока еще не утвердил.
• Для дополнительных страховых взносов, перечисляемых на трудящихся предприятий угольной промышленности, а также на членов летных экипажей, которые управляют гражданскими самолетами, ввели обособленные КБК. На эту категорию взносов оформляйте отдельные платежные поручения – в единый налоговый платеж в 2025 г. они входить больше не будут.
• Сроки перечисления налоговых платежей, сборов и взносов в 2025 году отчасти скорректированы. Это обусловлено изменениями в производственном календаре: переносы выходных и праздничных дней привели к смещению крайних дат для оплаты налогов на ЕНС – платежки и образцы уведомлений предоставляйте в ФНС с учетом этих корректировок.

С 1 января 2025 года вступило в силу множество поправок в НК РФ. Изменения глобальные. Они касаются НДС, НДФЛ, налога на прибыль, порогов применения УСН, страховых взносов и т.д. Ваш бухгалтер может не справиться с объемом наведений и наделает ошибок. Есть выход – передайте работу на аутсорсинг в Главбух Ассистент. Вы получите комплексную поддержку бизнеса (кадровик, бухгалтер, юрист, налоговый консультант) в одном тарифе.

Посмотреть тарифы

Таким образом, изменения в части единого налогового платежа в 2025 году незначительны, но учесть их следует обязательно.
Процесс расчетов с госорганами не меняется. В 2025 году компании и ИП обязаны:

1. Отправлять уведомления об исчисленных суммах обязательств в ИФНС до 25 числа положенного месяца. Его можно не сдавать, если дата подачи отчетности раньше, чем дата оплаты. Например, вы отправили декларацию по НДПИ до 25, а налог оплатили до 28-го. В этой ситуации нет смысла отправлять уведомление, потому что нужные сведения налоговики уже получили из декларации.
2. Пополнять ЕНС до 28 числа соответствующего месяца через единый налоговый платеж – в 2025 г. образец платежки не изменился.
3. Отчитываться перед налоговой с помощью ежемесячных, ежеквартальных или годовых отчетов.

Проконтролируйте, чтобы при оплате налогов в 2025 г. платежное поручение было заполнено корректно. В противном случае неизбежно возникнут проблемы.

Как заполнять платежное поручение ИП и ООО на уплату ЕНП в 2025 году

Компании и индивидуальные предприниматели должны уплачивать в составе ЕНП следующие платежи:

• НДФЛ
• НДС;
• налог на прибыль;
• налоги по упрощенке, ЕСХН, патенту;
• имущественные налоги;
• акцизы;
• страховые взносы, кроме взносов на травматизм

Не включены в состав ЕНП следующие налоговые обязательства:

• взносы на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
• госпошлину без судебного исполнительного документа;

• административные штрафы;

• авансы по НДФЛ за иностранных работников с трудовым патентом.

Эти обязательства оплачивайте отдельными переводами.

Пример

Компания на ОСНО должна перечислить в октябре 2025 г.:

НДФЛ за сотрудников – 62 800 руб.
Взносы на травматизм – 12 600 руб.
Налог на прибыль – 122 000 руб.
НДС – 64 000 руб.

Нужно оформить стандартный образец платежки – налог на прибыль в 2025 г. включит в состав ЕНП, как и НДФЛ, НДС, на общую сумму 248 800 руб. А вот для взносов на травматизм подготовит отдельное платежное поручение на сумму 12 600 руб., так как они не входят в состав ЕНП.

По усмотрению налогоплательщика с помощью ЕНП можно уплатить:

• налог на профдоход;
• сборы за пользование биологическими ресурсами (животными или водными биологическими);
• госпошлину по исполнительному документу арбитражного суда.
• страховые взносы за периоды до 01.01.2017;
• утилизационный сбор.

Важно! Реквизиты получателя для платежей на ЕНС в 2025 г. единые: в образце платежного поручения указывайте «01» в поле «Статус плательщика». В полях, где нужно указывать основание платежа, дату и номер платежки, а также ОКТМО, указывайте нули.

Образец заполнения платежного поручения на оплату единого налога (ЕНП) в 2025 году утвержден приказом Минфина № 199н от 30.12.2022 и содержит следующие реквизиты:

Платежка ЕНС в 2025 году: образец заполнения полей УИН/УИП

УИН и УИП — уникальные идентификаторы:

• УИН — начисления,
• УИП — платежа.

Идентификатор состоит из 20- или 25-значного символьно-цифрового кода. Коды формируют администраторы платежей:

• УИН — госведомства,
• УИП — остальные контрагенты.

Идентификатор позволяет определить целевое назначение перечисленного платежа, например, штраф в ИФНС, ГИБДД, СФР.

Для перевода средств в составе ЕНП в платежном поручении образца 2025 г. достаточно поставить «0» в поле 22. Но если администратор установил идентификатор и довел его значение до плательщика, необходимо указать конкретный код. В противном случае банк откажет компании или ИП в проведении платежа (положение ЦБ № 762-П). Найти УИН можно в документе, служащем основанием для перевода денег, например, в квитанции на уплату штрафа.

Избежать штрафов от контролирующих органов и оспорить старые вам помогут профессионалы. Эксперты отслеживают актуальность законов и получают разъяснения напрямую от ФНС, СФР, других инстанций. Узнайте, все ли в порядке с учетом в вашей компании: новым клиентам экспресс-аудит отчетности бесплатно.

Оставить заявку

Все налогоплательщики перечисляют платежи на счет Федерального казначейства – вне зависимости от места регистрации компании или расположения объекта бизнеса. Исключение – компании и ИП, зарегистрированные в г. Байконур: они отправляют финансовые средства на счет Управления финансов администрации города.

В платежном поручении на налоги при пополнении ЕНС в 2025 году указывают соответствующие реквизиты – образцы привели в таблице:

Отправить платеж на ЕНС можно несколькими способами:

• предприятиям — через личный кабинет или банк;
• предпринимателям — через ЛК, банк, в том числе, мобильный, сервис ФНС, МФЦ

Важно! Платежное поручение в налоговую, образец заполнения которого представили выше, в 2025 г. на уплату ЕНП за ИП или компанию может оформить третье лицо.

Как заполнить бланк платежного поручения не на единый налог

Для перечисления денежных средств, не предназначенных для ЕНП, при пополнении ЕНС в платежке образца 2025 г. укажите:

1. Конкретный КБК. Коды бюджетной классификации собраны в приказе Минфина № 75н.
2. Код по ОКТМО. Это может быть код по месту нахождения фирмы или ее подразделения, либо по месту нахождения суда, если уплате подлежит госпошлина. ИП выбирает код ОКТМО по своему месту жительства.

Делегируйте работу с бухгалтерской и налоговой отчетностью специалистам аутсорсинга Главбух Ассистент. Эксперты следят за сроками сдачи документов и берут все финансовые риски за ошибки на себя.

Оставить заявку

Образцы платежных поручений в 2025 году

Платежное поручение для уплаты взносов на травматизм в 2025 году

Взносы на травматизм администрирует Социальный фонд России. Заполняйте платежное поручение в 2025 году на взносы в Соцфонд по следующим правилам:

• статус плательщика обозначьте кодом «08»;
• укажите наименование компании, ИНН, КПП при наличии;
• впишите КБК: 797 1 02 12000 06 1000 160;
• в поле 106, 107, 108, 109 проставьте нули;
• в поле 105 укажите код ОКТМО (лучше уточнить в региональном СФР, какой код нужен: организации или отделения фонда);
• в поле 24 распишите, что это за перевод, и укажите 12-значный регистрационный номер в СФР, к примеру, «Страховые взносы в Социальный фонд России на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль 2025 года. Регистрационный номер — 033-003-014575»;
• получателем платежа обозначьте отделение СФР по месту регистрации бизнеса: реквизиты своего отделения можно найти на сайте СФР в разделе «страхователям»

Чтобы найти нужные реквизиты, выберите свой регион в правом верхнем углу и пролистайте вниз в раздел «страхователем».

Платежное поручение для уплаты госпошлин в 2025 году

Реквизиты для оформления платежного поручения в 2025 на уплату госпошлины ищите на сайте профильного территориального ведомства или суда.

Каждой госпошлине соответствует свой КБК, первые 3 цифры которого определяют администратора платежа. К примеру:

• 182 — ФНС;
• 188 — МВД;
• 048 — Росприроднадзор;
• 321 — Росреестр;
• 096 — Роскомнадзор;
• 153 — ФТС

Важно! Одной платежкой можно оплатить одно юридически значимое действие. Получателем будет госорган по месту совершения этого действия. Например, если предприятие платит пошлину за получение разрешения на выброс загрязняющих веществ в атмосферу, получателем является Росприроднадзор по месту нахождения объекта.

Обозначьте в платежке:

• УИН, если он назначен;
• код по ОКТМО, соответствующий расположению госоргана;
• назначение платежа, к примеру «Госпошлина за предоставление сведений, содержащихся в ЕГРН»

Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах

Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент – от 27 480 руб. в месяц. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов. Это главбух, кадровик, юрист. И — надежную бухгалтерию под ключ:

• Корректный расчет налогов
• Своевременная подготовка и сдача отчетности
• Расчет зарплаты и налогов с выплат работниками любой сложности
• Налоговая оптимизация, чтобы вы платили меньше
• Ответы на требования и запросы ИФНС и фондов
• Предотвращение риска назначения проверки и помощь в ее прохождении
• Контроль расчетов с контрагентами
• Составление и получение качественной первички
• Консультации по сложным сделкам и операциям
• Обеспечение бесперебойной работы с банками
• Юридическая поддержка, проверка договоров и защита сделок
• Регистрация ООО и ИП для новых направлений бизнеса

Посчитайте сами стоимость экспертной бухгалтерии для вашего бизнеса и свою экономию при переходе на аутсорсинг.

Узнать стоимость аутсорсинга

Платежное поручение для уплаты административных штрафов в 2025 году

Как разъясняет налоговая служба, если штраф подлежит уплате в составе ЕНП, налоговики самостоятельно его спишут. А вот штрафы, не входящие в структуру ЕНП, нужно оплачивать отдельными платежными поручениями в 2025 году на соответствующий КБК.

В структуру единого платежа не входят некоторые штрафы, установленные главами 14, 15, 17, 19 и 22 КоАП, например:

• за незаконное предпринимательство или работу без лицензии;
• за работу без ККТ, если она положена по закону;
• за нарушение срока постановки на учет в ИФНС;
• за преступления в сфере экономической деятельности

За нарушение законодательства организациям, ИП и должностным лицам в большинстве случаев придется заплатить штрафы. Но возможны и другие негативные последствия. Чтобы вы знали, за какие нарушения какие буду последствия, эксперты Главбух Ассистент собрали все штрафы по основным видам нарушений в удобные таблички.

Получить таблицы со всеми штрафами

Платежное поручение для уплаты НДФЛ за иностранцев с патентом в 2025 году

Платежное поручение в 2025 году по налогу на доходы физлиц-иностранцев заполняйте как за 3-е лицо. В ходе заполнения придерживайтесь следующих правил:

• укажите КБК для НДФЛ — 182 1 01 02040 01 1000 110;
• выберите код ОКТМО по месту работы, согласно выданному патенту;
• получателем укажите Казначейство России;
• подробно распишите назначение платежа по схеме «ИНН // КПП компании-налогового агента // ФИО иностранного работника // его адрес // НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранных граждан в соответствии со ст. 227.1 НК».

Экспертные материалы для вашего бизнеса:

• 25 ответов на главные вопросы по НДС на УСН с 2025 года
• Список опасных операций для ООО и ИП
• За какие ошибки в бухгалтерии заплатит директор, а за какие лично бухгалтер
• Дедлайн-таблицы по отчетности в 2025 году: за год и первый квартал
• Способы налоговой экономии: как снизить нагрузку на ваш бизнес с 2025 года