Штрафы ИП в 2025 году: за отсутствие регистрации, нарушения по онлайн-кассе

Опасные схемы обнала: что заметят банки и ФНС>>>

Ответственность для ИП в 2025 году

Действующее российское законодательство предусматривает множество видов ответственности за проступки и правонарушения в 2025 году. Привлечь к ответственности могут не только организацию или ответственное должностное лицо. Штрафы предусмотрены и для индивидуальных предпринимателей, которые уклоняются от исполнения законодательных норм.

Избежать административных штрафов за нарушение требований налогового, трудового, финансового законодательства помогут эксперты бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент. В компании работают квалифицированные юристы, которые знают требования закона. Они на связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами и не допустят нарушений. Также они проанализируют договоры, сделки с контрагентами, помогут с получением господдержки и подскажут, как застраховаться от рисков. Посмотрите тарифы обслуживания в Главбух Ассистент и сразу оставляйте заявку, чтобы узнать, как можно сэкономить с аутсорсингом на юридических и бухгалтерских услугах.

Оставить заявку

Штрафы для ИП в 2025 году, размер и причина взыскания, напрямую зависят от характера проступка. Например, за несдачу декларации по налогам привлекут к налоговой ответственности по нормам НК РФ. А если ИП-работодатель нарушит права сотрудников, его привлекут к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ. А если, к примеру, предприниматель был обязан, но не выписал ИП путевой лист, штраф составит 100 000 рублей по ч. 1 ст. 12.31.1 КоАП РФ.

Рассказываем про самые распространенные виды штрафов, предусмотренных для индивидуальных предпринимателей в 2025 году.

Бизнес без регистрации ИП в 2025 году

Осуществление предпринимательской деятельности в России на постоянной основе требует соответствующей регистрации в государственных органах. Гражданин может зарегистрировать бизнес и вести его законно, как:

1. Юридическое лицо, например, физлицо создает ООО, чтобы вести определенные виды деятельности.
2. Индивидуальный предприниматель – ИП.
3. Самозанятый гражданин (плательщик налога на профессиональный доход - НПД).

Введение специального налогового режима НПД больше не требует от физлиц обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», отражать операции по предпринимательской деятельности и платить профналог. Однако на НПД можно вести далеко не все виды деятельности.

Какие есть штрафы за отсутствие ИП в 2025 году

За ведение предпринимательства без соответствующей регистрации ИП в 2025 году, гражданина привлекут к ответственности:

Важно! Если следствие докажет, что незаконную деятельность вела группа лиц, а неуплаченные налоги достигли особо крупных размеров, то нарушителей могут посадить на срок до 5 лет. Или оштрафовать на 500 000 рублей.

•  Налоговый и бухгалтерский учет без ошибок
•  Защиту от претензий на проверках
• Снижение риска выездной проверки
• Отсутствие штрафов за неверный расчет налогов и опоздание с отчетностью
• Оптимизацию налоговых платежей с учетом специфики вашей компании
• Возврат старых переплат, по которым не истек срок давности

Оставить заявку

Ваши бухгалтерские и налоговые сложности – наша забота

Получите бесплатную консультацию по вашей ситуации от экспертов-лидеров отрасли:

• ★ Выявим скрытые налоговые риски
• ★ Подскажем законные способы снижения налоговых платежей
• ★ Поможем исправить ошибки в учете
• ★ Предложим решение именно для вашего бизнеса

Почему директоры обращаются именно к нам:

• Команда главных бухгалтеров, юристов, кадровиков и бывших налоговиков
• Решаем проблемы, с которыми не справляются другие
• Работаем с любыми системами налогообложения
• Исправим чужие ошибки в учете
• Снизим ваши расходы на бухгалтерию до 70%
• Беремся даже за самые сложные случаи

Бесплатная консультация

Штрафы за отсутствие налогового учета ИП в 2025 году

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет операций по бизнесу. А вот от ведения налогового учета в 2025 году коммерсанты не освобождаются.

Вести учет доходов от предпринимательской деятельности обязаны все бизнесмены, не зависимо от применяемого режима налогообложения. Даже на патенте нужно вести книгу учета доходов ИП. Кроме того, для отдельных режимов обложения потребуется учитывать и расходы на бизнес. Например, вести книгу учета доходов и расходов обязательно для ИП на ОСНО или на УСН «Доходы минус расходы».

Величина штрафов

Отсутствие книг учета доходов (доходов и расходов) является грубым нарушением правил ведения налогового учета. За это предусмотрен штраф по статье 120 НК РФ:

• 10 000 рублей, если нарушение допущено в одном налоговом периоде (календарном году);
• 30 000 рублей, если нарушение допускали в течение нескольких периодов (лет).

Важно! Если отсутствие налогового учета привело к занижению уплаченных сумм налогов в бюджет, то ИФНС применит дополнительные санкции – 20 процентов от недоплаченной суммы. Минимум 40 000 рублей.

Пример из практики

Предприниматель на патенте считал, что применение ПСН полностью освобождает от налоговой отчетности и учета. В итоге ИП не вел книгу учета доходов на патенте в 2025 году. ИФНС затребовала документы для проверки, и выявила нарушение – у ИП нет книги учета доходов по бизнесу на патенте.

В итоге за отсутствие налогового учета штраф ИП (патент) составил 10 000 рублей.

Предприниматель все равно решил не заводить книгу учета доходов на патенте в 2025 и следующих годах. В таком случае, ИФНС может оштрафовать ИП в 2026 году на сумму 30 000 рублей по ст. 120 НК РФ. Так как грубое нарушение правил ведения налогового учета допущено в течение нескольких налоговых периодов (лет).

Санкции за несданную отчетность в 2025 году

Независимо от того, есть у ИП сотрудники или нет, он сдает отчетность:

• по выбранной
  налоговой системе
  ,
• отчетность налогового агента,
• по внешнеэкономической деятельности,
• статотчетность,
• и отчетность в Росприроднадзор.

Отчетность за сотрудников ИП в 2025 году представляет собой: расчет по страховым взносам (РСВ), расчет 6-НДФЛ, персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС и ЕФС-1 с разделом 2 по взносам на случай травматизма в СФР.

Штрафы за налоговую отчетность ИП

Если несвоевременно представлена декларация, ИП штраф будет таким:

• 5 процентов от суммы налога, которую не заплатили в бюджет в срок;
• максимум — 30 процентов от этой суммы;
• минимум  1 000 рублей.

Сумму штрафа рассчитают за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации.

Пример из практики

ИП Иванов И. И. работает на упрощенке. Декларацию по налогу на УСН за истекший 2025 год он представил 4 июля следующего года. Налог по декларации – 74 300 руб., авансовые платежи, перечисленные в бюджет за год – 20 000 руб.

Срок уплаты налога для предпринимателей – не позднее 28 апреля. По состоянию на эту дату Иванов перечислил в бюджет 40 000 рублей без учета авансовых платежей.

Поскольку крайний срок декларации по налогу на упрощенке – 25 апреля следующего года, просрочка – 70 дней. Штраф рассчитывается за каждый полный или неполный месяц опоздания, то есть за три месяца: 3 мес. × (74 300 руб. – 20 000 руб. – 40 000 руб.) × 5% = 2145 рублей.

Эксперты ответили на самые частые вопросы руководителей компаний по обязательному НДС. Все упрощенцы стали плательщиками НДС, но некоторые праве рассчитывать на освобождение. Узнайте, кто и как платит НДС в 2025 году.

Посмотреть ответы на главные вопросы по НДС в 2025 году

Штрафы для ИП с работниками

Если ИП привлекает наемный персонал, то он обязан сдавать дополнительные формы отчетности в ИФНС и СФР. За нарушение срока сдачи зарплатной отчетности для ИП предусмотрены следующие санкции:

Почему черная зарплата – это проблема для ИП с наемными сотрудниками – специальный разбор и комментарии эксперта Главбух Ассистент.

Несдача статистической отчетности в 2025 году

За несвоевременное представление статистической отчетности предусмотрены самые значительные суммы штрафных санкций в 2025 году. Так, ИП оштрафуют:

• на сумму от 10 000 до 20 000 руб. – если не сдали отчетность впервые;
• на сумму от 30 000 до 50 000 руб. – если нарушили сроки сдачи статистической отчетности повторно.

Кроме того, предприниматели должны возместить Росстату ущерб, который возник из-за необходимости исправлять искаженные данные сводной отчетности. Это прописано в статье 3 Закона от 13.05.1992 № 2761-1.

Ответственность за неуплату налогов, сборов и страховых взносов в 2025 году

Не менее распространенные виды санкций – это ответственность за неуплату налогов, сборов и страховых взносов ИП в 2025 году. Напомню, что индивидуальные предприниматели, как и другие категории налогоплательщиков, обязаны соблюдать сроки уплаты налогов и взносов.

Долги по налогам ИП

Если неуплата налога выявлена по результатам проверки, предпринимателю придется заплатить штраф (ст. 122, 123 НК). Оштрафовать предпринимателя могут только за неуплату и неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляются (п. 3 ст. 58 НК).

Важно! В некоторых случаях предпринимателя могут привлечь к уголовной ответственности за неуплату налогов и взносов в бюджет (ст. 199, 199.1 УК).

В 2025 году штрафы за неуплату или неполную уплату налога ИП составит 20 процентов от суммы неуплаченного налога. Если инспекторы докажут, что неуплата произошла умышленно, то штраф возрастет до 40 процентов. Это следует из статьи 122 НК РФ.

Если предприниматель не уплатит налог, выступая в роли налогового агента, то штраф составит 20 процентов (ст. 123 НК РФ).

Неуплата взносов ИП за себя

За неуплату или несвоевременную уплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС предпринимателю грозят пени, блокировка счетов, взыскание за счет денежных средств на счетах в банках и иного имущества (п. 7 ст. 46, ст. 47, п. 2 ст. 76, ст. 75 НК РФ).

Специалисты аутсорсинга Главбух Ассистент на связи с ведущими экспертами ФНС, СФР, Роструда и других контролирующих органов по всей России, поэтому смогут профессионально решить любую вашу проблему с бухгалтерией и кадровыми документами.

Оставить заявку

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн кассой в 2025 году

Предпринимателей могут оштрафовать за нарушение установленного порядка применения онлайн-кассы в 2025 году. В частности, санкции предусмотрены за следующие нарушения:

• не применяют ККТ, хотя должны – будут штрафы ИП за торговлю без онлайн кассы;
• используют ККТ, которая не соответствует установленным требованиям;
• нарушают правила применения ККТ, например оформляют чеки с нарушениями;
• не выдают кассовый чек или БСО покупателям;
• не выдают документ, подтверждающий прием наличных денег, вместо кассового чека в разрешенных обстоятельствах.

За нарушение законодательства организациям, ИП и должностным лицам в большинстве случаев придется заплатить штрафы. Но возможны и другие негативные последствия. Чтобы вы знали, за какие нарушения какие будут последствия, эксперты Главбух Ассистент собрали все штрафы по основным видам нарушений в удобные таблички.

Помимо всех известных штрафов за опоздание с уплатой налогов и отчетностью, в таблицах найдете штрафы за нарушение правил воинского учета, за нарушения при работе с персональными данными, за нарушение трудового и миграционного законодательства и др.

Получить таблицы со всеми штрафами

Например, штрафы ИП за продажу товаров (работ, услуг) без онлайн кассы составляет   25 до 50 процентов суммы расчета без ККТ, минимум 10 тысяч рублей. А если нарушение выявлено повторно, то деятельность предпринимателя может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Если операцию зарегистрировали в онлайн кассе, но чек или бланк строгой отчетности покупателю не выдали в 2025 году, будет штраф за чек ИП. Сумма санкции составляет 2 000 рублей. Но контролеры могут ограничиться предупреждением.