Как рассчитать компенсацию при увольнении в 2025 году: формула и примеры

Таблица по отчетности в 2025 году для руководителей ООО и ИП. Проверьте своего бухгалтера>>>

Какие компенсации положены сотруднику при увольнении в 2025 году

Рассуждая о компенсации при увольнении в 2025 году, стандартно подразумевают денежные выплаты за неизрасходованный отпуск, которые положены большинству сотрудников. На дату прекращения трудовых отношений часть положенного отдыха обычно оказывается неиспользованной – работодатель обязан ее компенсировать финансово. Причина увольнения не имеет значения.

Не начисляют компенсацию сотрудникам, которые:

• проработали в компании менее ½ месяца;
• оформлены по гражданско-правовому договору.

Выплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами по общим правилам.

Читайте также:

А прогул ли это? Как уволить нечестного сотрудника

Как уволить за прогул по закону

Сколько дней отпуска оплатят в 2025 году

Накопленные, но не израсходованные дни отдыха не сгорают. Работодатель обязан оплатить их полностью, вне зависимости от периода, за который не отгулян отпуск (ст. 127 ТК РФ).

При выявлении ошибок с начислением выплат у работника есть право взыскать недополученную сумму по суду. И вот тут уже вступают в силу ограничения: на обращение в суд дается 1 год. Срок начинают отсчитывать с даты увольнения, пропуск срока автоматически означает отказ в выплате (определение Конституционного Суда № 1428-О от 30 июня 2020 г.). 

Избежать судебных разбирательств помогут эксперты аутсорсинга Главбух Ассистент. Вас будут обслуживать лидеры отрасли. Эксперты возьмут на себя оформление всех необходимых кадровых бумаг, а также подскажут, как сократить расходы на штат, аренду и налоги. Оставьте заявку - рассчитаем тариф на обслуживание, расскажем, как происходит взаимодействие, на чем бизнес может сэкономить за счет аутсорсинга бухгалтерии.

Оставить заявку

Читайте по теме:

Как безопасно уменьшить зарплату сотрудникам и сэкономить

Расчет компенсации при увольнении в 2025 году

Размер компенсации отпуска при увольнении в 2025 году определяют исходя из продолжительности отпуска, положенного конкретному сотруднику. Минимальная – 28 календарных дней. Отдельные категории работников вправе рассчитывать на увеличенный период отдыха.

Чтобы безошибочно выполнить расчет компенсации при увольнении в 2025 г., определите пошагово:

• количество неизрасходованных отпускных дней;
• среднедневной заработок сотрудника;
• сумму компенсации за неиспользованные дни отдыха.

Рассмотрим каждый шаг подробно.

Как определить количество неиспользованных отпускных дней

Формула расчета количества неиспользованных дней:

                      НДО = ПО / 12 Х ОМ – ИДО, где

• НДО – неизрасходованный отпускной период
• ПО – продолжительность ежегодного отпуска сотрудника
• ОМ – количество полностью отработанных месяцев расчетного периода
• ИДО – количество израсходованных отпускных дней.

Исключают из отпускного стажа:

• отпуск по уходу за ребенком до 3 лет;
• дни отсутствия на рабочем месте без уважительных причин, включая ситуации, перечисленные в ст. 76 ТК РФ);
• отпуск без сохранения зарплаты, если его продолжительность составила более 14 календарных дней.

Особенности расчета неиспользованного отпускного периода:

• Неизрасходованные дни считают за каждые 12 месяцев. Расчетный период определяют с момента трудоустройства.
• За полный месяц принимается период длительностью 15 и более дней. Остатки менее 15 дней во внимание не принимают.
• За 11 отработанных месяцев положена компенсация как за полный год.

Компенсацию за полный год начисляют и сотрудникам, чей стаж составляет от 5,5 до 11 месяцев, если причиной расторжения трудового договора стали:

• ликвидация компании;
• сокращение штатов;
• заключение МСЭК о неспособности сотрудника к труду;

• призыв работника на военную службу
  .

В остальных ситуациях при стаже менее года компенсацию рассчитывают пропорционально отработанному количеству месяцев. При стандартной продолжительности отпуска в 28 дней каждый отработанный месяц дает право на отпуск длительностью 2,33 дня.

Пример

Сотрудник оформился на работу 16 марта 2023 года, уволился 27 ноября 2023 г. Продолжительность периода для расчета отпускных – 8 мес., 12 дн. или полных 8 месяцев. 12 дней отбрасываем, поскольку это менее половины месяца. Если бы сотрудник уволился 30 ноября, ему бы засчитали стаж 9 месяцев.

Рассчитаем количество отпускных дней:

                             2,33 Х 8 мес. = 18,64 дн.

Директорам компаний и ИП. Чтобы расчеты не стали источником финансовых проблем, доверьте их специалистам аутсорсинга бухгалтерии
Главбух Ассистент. В штате Главбух Ассистент 185 аттестованных специалистов и более 450 внештатных консультантов, поэтому вы можете быть уверены, что в учете не будет ошибок, а налоговая и ГИТ не будут к вам приставать с требованиями и претензиями. Посмотрите какие у нас есть тарифы обслуживания и сразу оставьте заявку, чтобы получить индивидуальное коммерческое предложение для вашего бизнеса.

Как рассчитать среднедневной заработок

При расчете среднедневного заработка используют стандартную формулу (ст. 139 ТК РФ):

                                СДЗ = ОЗП / 12 Х 29,3, где

• СДЗ – среднедневной заработок;
• ОЗП – общая сумма заработной платы за предшествующий год;
• 12 – количество месяцев в расчетном периоде;
• 29, 3 – среднее количество календарных дней в каждом месяце расчетного года.

Определяя общую сумму заработка в расчетном периоде, учитывайте выплаты, перечисленные в п. 2 положения, утв. постановлением Правительства № 922 от 24 декабря 2007 г.

Для месяцев, в которых были периоды, когда сотрудник не работал, количество рабочих дней считают по формуле:

            Расчетные дни = Отработанные дни/календарные дни Х 29,3

При стаже менее года за расчетный период принимайте фактически отработанное количество месяцев. Если дохода в минувшем году не было, например, сотрудник находился в отпуске по уходу за ребенком, расчетный период сдвигают на предшествующий ему аналогичный период (п. 6 Положения).

Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах

Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент – от 27 480 руб. в месяц. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов. Это главбух, кадровик, юрист. И — надежную бухгалтерию под ключ:

• Корректный расчет налогов
• Своевременная подготовка и сдача отчетности
• Расчет зарплаты и налогов с выплат работниками любой сложности
• Налоговая оптимизация, чтобы вы платили меньше
• Ответы на требования и запросы ИФНС и фондов
• Предотвращение риска назначения проверки и помощь в ее прохождении
• Контроль расчетов с контрагентами
• Составление и получение качественной первички
• Консультации по сложным сделкам и операциям
• Обеспечение бесперебойной работы с банками
• Юридическая поддержка, проверка договоров и защита сделок
• Регистрация ООО и ИП для новых направлений бизнеса

Посчитайте сами стоимость экспертной бухгалтерии для вашего бизнеса и свою экономию при переходе на аутсорсинг.

Узнать стоимость аутсорсинга

Как вычислить сумму компенсации за неиспользованные дни отпуска

Стандартная формула для расчета компенсации:

                                        КНО = СДЗ Х НДО, где

• КНО – компенсация за неиспользованные отпускные дни;
• СДЗ – среднедневной заработок работника;
• НДО – количество неиспользованных отпускных дней.

Пример

Слесарь Станислав Р. оформлен на работу в ООО «Старт» 13 февраля 2023 г., увольняется 20 декабря 2024 г. Отпуск 28 дней брал в сентябре 2023 г. В марте 2023 г. в течение 8 дней находился на больничном.

Расчетный период – с декабря 2023 г. по ноябрь 2024 г. Общая сумма заработной платы за расчетный период составила 745 300 руб.

1.  Определяем отпускной стаж:

• с 13.02.22 по 12.02.23 – 12 мес.
• с 13.02.23 по 12.11.23 – 9 мес.
• с 13.11.23 по 20.12.23 – 7 дн., что меньше половины месяца, поэтому их не учитывают.

Всего 21 месяц.

2.  Рассчитываем количество неиспользованных дней отдыха:

                      (28 дн. / 12 мес. Х 21 мес.) – 28 дн. = 21 день.

3.  Определяем среднедневной заработок:

• количество отработанных дней в месяце, когда работник находился на больничном – 21,73 дн. (23/31 Х 29.3);
• количество полных месяцев – 11;
• среднедневной заработок – 2166,4 руб. (745 300 / 29,3 Х 11 мес. + 21,73 дн.)

4.  Рассчитываем сумму компенсации за неизрасходованные дни отпуска:

                                           2166,4 руб. Х 21 день = 45 494,4 руб.

Другие виды компенсаций при увольнении в 2025 году

Компания обязана выплатить бывшему сотруднику выходное пособие в размере среднемесячного заработка, если он был вынужден уволиться в связи с ликвидацией компании, сокращением штата или численности, либо по иным причинам, перечисленным в ст. 84 и 178 ТК РФ. Исключение – работники, с которыми заключен трудовой договор сроком до двух месяцев.

Какие еще выплаты предусмотрены законодательством:

• Если в течение месяца с даты увольнения сотрудник не смог устроиться на другую работу, ему выплачивают среднемесячный заработок за второй месяц.
• Если на работу не удается устроиться по истечении двух месяцев, работодателя могут обязать выплатить средний заработок и за третий месяц. При условии, что сотрудник своевременно встал на учет в центре занятости, а подходящих вакансий ему не было предложено (п. 1, 2 ч. 1, ст. 81 ТК РФ).

Выплаты среднемесячного заработка работодатель вправе заменить единовременной компенсацией в размере двухмесячного заработка сотрудника.

Выходное пособие в размере среднего заработка за 2 недели выплачивают сотрудникам, которые увольняются в связи:

• с призывом на военную или альтернативную службу;
•  с отказом от перевода на иную должность, которая положена ему по состоянию здоровья либо в связи отсутствием в компании такой работы;
• по иным причинам, указанным в ст. 77, 83 ТК РФ).

Дополнительные виды компенсаций

Дополнительные виды компенсации при увольнении в 2025 году положены следующим категориям сотрудников:

• Руководителю компании, его заместителям, главному бухгалтеру – в случае увольнения по причине смены собственника, а также руководителю организации, уволенному по решению собственника – при условии, что причиной увольнения не послужили виновные действия или бездействие. Минимальная сумма выплаты в обоих случаях – средний заработок за 3 месяца (ст. 181 ТК РФ).
• Сотрудникам, уволенным до истечения 2-месячного срока после предупреждения о ликвидации компании или сокращения численности/штата (при условии их согласия). Размер компенсации рассчитывают исходя из среднедневного заработка с даты фактического увольнения до дня, который указан в соответствующем уведомлении (ст. 180 ТК РФ).

Трудовым договором могут быть предусмотрены дополнительные выплаты, положенные сотрудникам при увольнении в отдельных случаях.

Сроки перечисления компенсации при увольнении в 2025 году

Сроки перечисления денежных средств: