Страховые взносы ИП с 2025 года: изменения, новый размер и срок уплаты

Опасные схемы обнала: что заметят банки и ФНС>>>

Страховые взносы ИП с 2025 года: таблица с новыми тарифами

С 2025 года вступают в силу изменения:   страховые взносы ИП вырастут на 4 158 рублей. Платить придется не менее 53 658 рублей (Закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). 

Дополнительные платежи ИП в размере 1%  будут не больше 300 888 руб. Соответственно, с 2025 года увеличится максимальная сумма страховых взносов ИП за себя при доходе свыше 300 000 рублей за год. Она составит 354 546 руб. (53 658 + 300 888). 

Таблица. Обязательные страховые взносы ИП в 2025 году

На 2026 и 2027 годы размеры взносов ИП также известны.

Таблица. Обязательные страховые взносы ИП в 2026 и 2027 году

Чтобы не отвлекаться от бизнеса и не отслеживать изменения по налогам, взносам и отчетности, передайте бухгалтерию на Главбух Ассистент. Мы заполним необходимые документы, отчетность и заплатим налоги и страховые взносы по новым правилам и одновременно проследим за тем, чтобы ваш бизнес получил максимальную пользу от поправок.

В Главбух Ассистент вас будет обслуживать команда аттестованных специалистов с полным набором услуг для бизнеса: расчет налогов и отчетность, расчет зарплаты и кадровое сопровождение, юридическая поддержка и оптимизация налогов. А еще в рамках обслуживания подключим вам 1С и настроим учет под потребности вашего бизнеса. Оставьте заявку, чтобы узнать подробнее о сотрудничестве с аутсорсингом бухгалтерии Главбух Ассистент.

Оставить заявку

Страховые взносы ИП «за себя» с 2025 года: новые сроки уплаты

Срок уплаты фиксированных платежей ИП за себя сдвинули с 31 на 28 декабря. Это делают для удобства учета взносов в текущем году.

Сроки уплаты дополнительных страховых взносов ИП в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей в 2025 году не изменились: их нужно перечислить до 1 июля.

Страховые взносы ИП с 2025 года: расчет общей суммы

Платежи на пенсионное и медицинское страхование зависят от годового дохода предпринимателя. Здесь не имеет значения, есть ли у ИП наемные сотрудники.
Общая сумма взносов ИП складывается из двух частей:

• обязательной: при доходе ИП за год до 300 тысяч рублей нужно заплатить только фиксированный платеж. 
• дополнительной: при доходе больше этой суммы ИП обязан доплатить пенсионный взнос в размере 1 % с дохода сверх лимита. 

Общую сумму страховых взносов «за себя» ИП считает сам.

Фиксированные страховые взносы ИП

Если доход предпринимателя за год не превышает 300 тысяч, рассчитайте фиксированную сумму взносов по формуле:
Фиксированный страховой взнос ИП в 2025 = (Годовой взнос / 12 месяцев) × Количество календарных месяцев в расчетном периоде

Пример

Фиксированный страховой взнос для ИП 2025 году  составляет 57 390. Предприниматель начал работать с 21 сентября 2025 года. За каждый полный отработанный месяц нужно заплатить 1/12 полной суммы страховых взносов. За неполный месяц платеж рассчитывают пропорционально количеству отработанных дней (п. 3 статьи 430 НК).
Сколько платить страховых взносов ИП в 2025. За полностью отработанные месяцы –  октябрь, ноябрь и декабрь – по 57 390 / 12. В сентябре отработал десять дней, поэтому сумма взноса составит 57390 / 365 х 10. 
Итоговая сумма: 15 919,83 рубля. 

Доплата пенсионных взносов с доходов свыше 300 000 рублей

Если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, кроме фиксированных страховых взносов в пфр придется заплатить 1% от суммы превышения.

Пример 

Доход ИП за год составил 800 000 рублей. Сколько составляет страховой взнос ИП.
Рассчитаем сумму сверх лимита: 800 000 - 300 000 = 500 000 рублей.
С этой суммы нужно заплатить 1%, то есть 5 000 рублей.
Фиксированная сумма страховых взносов составляет  57 390 рублей.
Таким образом, за 2025 год предпринимателю нужно заплатить 62 390 рублей. 
Из них 57 390  – не позже 28 декабря 2025 года, а дополнительную часть в 5 000 рублей – до 1 июля 2026 года. 

Когда предприниматели могут не платить страховые взносы 

Страховые взносы в фиксированном размере нужно платить, даже если ИП не получал доход или вообще не вел деятельность. Но п.7 ст. 430 НК предусматривает ситуации, когда взносы можно не платить:

• если ИП служит по призыву или на контракте;
• ухаживает за ребенком младше 1,5 лет. Такое право имеет и мать, и отец;
• ухаживает за ребенком-инвалидом, инвалидом I группы или за человеком старше 80 лет;
• в период, когда приостановлен статус адвоката;
• проживает с супругом, который служит по контракту (не более 5 лет);
• живет за границей с супругом-дипломатом (не более 5 лет);

Если в эти периоды ИП не вел деятельность, в 2025 году нужно подать в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие такое право.

Экспертные материалы для вашего бизнеса:

• За какие схемы директору грозит уголовка
• Кого будут сажать за подложные счета‑фактуры и платежки
• За какие ошибки в бухгалтерии заплатит директор, а за какие лично бухгалтер
• Новые льготы для бизнеса с 2025 года
• Способы налоговой экономии в 2025 году