-
×
Да, это бесплатно!

Регистрируйтесь и качайте!

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
или войдите через соц.сети
Зарегистрироваться
×
Регистрация займет всего минуту

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Три смартфона каждую неделю
Зарегистрироваться
×
Да, это бесплатно!

— Регистрируйтесь и качайте!
img-0

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Займет минуту
Зарегистрироваться
×
-

Налоговый вычет на ККТ в 2025 году: условия, как получить

20 декабря 2024
28
Средний балл: 0 из 5
Автор статей и новостной редактор портала Бизнес.ру. Темы: бухгалтерский учет, изменения в российском налоговом законодательстве, управление бизнес-процессами. Рекомендует использовать аутсорсинг бухгалтерии и кадров Главбух Ассистент.

Бизнес из новых регионов может получить вычет на покупку ККТ. Расскажем, на кого распространяется льгота, и что сделать, чтобы ее получить.

Кто может получить налоговый вычет за ККТ

По новому закону от 08.08.2024 № 259-ФЗ ИП и юрлица, зарегистрированные в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях могут получить налоговый вычет, если покупают ККТ. Для этого нужно соответствовать таким условиям:

  • компания зарегистрирована или ИП проживает на новых территориях;
  • работает на ПСН или на УСН с объектом «доходы»
  • модель ККТ есть в реестре кассового оборудования;
  • кассовую технику нужно зарегистрировать для работы до 31 декабря 2025 года;
  • ККТ, на которую получают вычет, будут применять в новых регионах: ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской области;
  • вычет можно получить только по одному из налоговых режимов.
Как мы уберегли клиента от потери 1,1 млн. рублей

Или кейс о том, чем может обернуться неправильная оптимизация налогов

В кейсе вы узнаете:

  • Как ИП на ОСНО хотел сменить режим налогообложения
  • Что не предусмотрел его бухгалтер
  • Как Главбух Ассистент помог клиенту не потерять деньги

Передайте бухгалтерию в Главбух Ассистент, чтобы действительно экономить на налогах.

Максимальный размер вычета – 28 000 рублей. Можно уменьшить налог за 2024 или за 2025 год – выбирает налогоплательщик.

Важно! Если сумма вычета больше, чем сумма налога за год – недостающую часть можно перенести на следующий налоговый период.

Например, если на ККТ потратили 27 000 рублей, а налог к уплате за 2024 год составил 22 000 рублей, 5 000 можно перенести на 2025 год.

Налоговый вычет на ККТ в 2025 году: условия, как получить

Васса Минина, руководитель отдела ведущих бухгалтеров сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Эксперт по бухгалтерской и налоговой отчетности, в том числе при совмещении налоговых режимов

право на получение вычета есть у ИП и юрлиц, которые работают на патенте и УСН с объектом «доходы». Бизнес, который использует другие налоговые режимы, может просто учесть затраты на покупку ККТ в расходах.

С 2025 года вступают в силу кардинальные изменения в налоговом кодексе. Читайте обо всех изменениях и начните подготовку уже сейчас

Узнать обо всех изменениях в НК с 2025 года

За что можно получить компенсацию

Налоговый вычет на приобретение ККТ дадут при покупке одного экземпляра ККТ, фискального накопителя, соответствующего софта, а также за оплату услуг оператора фискальных данных или настройку кассового оборудования.

ИП могут получить целый ряд льгот по налогам, зарплатам сотрудников и т.д. Кроме того, можно оформить налоговые каникулы и вычеты. Читайте, какие еще выгоды есть у предпринимателей.

Узнать о льготах для ИП

Как ИП на ПСН получить вычет на покупку кассы

Чтобы получить налоговый вычет, компания или ИП, которая подходит по перечисленным критериям и работает на патенте, подает в налоговую уведомление на вычет ККТ. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@. Приказ вступает в силу с 2 января 2025 года.

Что писать в уведомлении:

  • код налогового органа;
  • ФИО предпринимателя;
  • кто подает уведомление: ФИО и подпись самого ИП либо ФИО, подпись уполномоченного лица и реквизиты доверенности.

На листе А перечислите сведения о кассовой технике:

  • модель устройства,
  • заводской номер
  • номер регистрации в налоговой;
  • дата регистрации устройства;
  • сумма расходов на покупку ККТ.

На листе Б посчитайте налоговый вычет:

  • сумма затрат на покупку ККТ
  • номер патента;
  • дата получения патента;
  • сумма налога по патенту
  • срок уплаты налога
  • сумма расходов на покупку ККТ, на которую уменьшаете налог;
  • срок уплаты одной трети налога;
  • расходы на ККТ, которые вычитаете из первой трети налога;
  • срок уплаты двух третей налога;
  • расходы на ККТ, которые вычитаете из двух третей налога;
  • расходы на приобретение ККТ, которые превышают сумму налога.

Уведомление отправляйте в налоговый орган по месту регистрации в бумажном или электронном виде.

Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах
Логотип ГБА

Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент – от 18 720 руб. в месяц. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов. Это главбух, кадровик, юрист. И — надежную бухгалтерию под ключ:

Посчитайте сами стоимость экспертной бухгалтерии для вашего бизнеса и свою экономию при переходе на аутсорсинг.

Налоговая рассмотрит уведомление и даст ответ в течение 20 рабочих дней с момента его получения. Если из-за неточных сведений налоговики отказали – налогоплательщик может еще раз отправить документ с исправленными ошибками.

Важно! Если у предпринимателя несколько патентов, и расходы на приобретение ККТ больше, чем налог по одному из них, остаток можно вычесть из налога по второму патенту.

Выбрать налоговый режим нужно до конца года. С 2025 года условия на упрощенке меняются, поэтому срочно определитесь, какой налоговый режим будет выгоднее применять в вашем случае.

Выбрать налоговый режим

Как заполнить раздел декларации по УСН о вычете за ККТ в 2025 году

ИП и компании на упрощенке с объектом «доходы», которые хотят получить налоговый вычет на покупку ККТ, заполняют раздел 4 в декларации по УСН за 2024 год.

Новая форма декларации утверждена приказом ФНС приказом от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@, и раздел 4 добавили специально для налогового вычета по ККТ. В этом разделе перечислите сведения о кассовом устройстве:

  • название модели,
  • заводской номер устройства,
  • номер регистрации в налоговой,
  • дата регистрации устройства,
  • полная сумма налогового вычета (не более 28 000 рублей),
  • по каждому кварталу – сумма вычета, уменьшающая сумму налога или аванса. Вычет не может быть больше суммы налога за период;
  • общая сумма затрат на приобретение ККТ, которую учли при расчете налога за 2024 год.
Налоговый вычет на ККТ в 2025 году: условия, как получить

Васса Минина, руководитель отдела ведущих бухгалтеров сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Эксперт по бухгалтерской и налоговой отчетности, в том числе при совмещении налоговых режимов

Налогоплательщики на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» могут учитывать в расходах затраты на покупку ККТ, сопутствующих компонентов и оплату услуг.

С 2025 года правила работы на УСН радикально поменяются. Отменят переходные лимиты и налоговые ставки, появится обязанность платить НДС и отчитываться по этому налогу. Отвечаем на самые главные вопросы по упрощенке.

Читать ответы на вопросы

Вычет ККТ в 2025 году: главное

  • Компании и предприниматели на УСН и ПСН из новых регионов могут получить вычет на приобретение кассовой техники.
  • Бизнес должен быть зарегистрирован в этих регионах и применять ККТ на этих же территориях.
  • Кассовая техника должна быть в официальном реестре ККТ, ее нужно зарегистрировать до 31 декабря 2025 года.
  • Максимальная сумма вычета – 28 000 рублей, можно уменьшить налог за 2024 или 2025 год.

Загрузка виджета...
logo
Сайт использует файлы cookie, что позволяет получать информацию о вас. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.